21世纪经济报道记者 凌晨 西安报道

多位核心高管曾被警示或通报批评，建设机械（600984.SH）资金募集、信息披露疑存漏洞。

日前，陕西证监局披露《关于对柴昭一采取出具警示函措施的决定》（下称警示函）。

其中提到，柴昭一作为建设机械5%以上股东、副董事长、董事，在公司发行股份购买资产后续募集配套资金过程中，存在向认购方薛刚提供财务资助的情形，违反了《证券发行与承销管理办法》（证监会令第98号，以下简称《办法》）第十六条的规定。

就上述高管被罚及财务违规等相关情形，21世纪经济报道记者致电建设机械证券部进一步了解情况，对方表示：“2015年我们有一笔非公开收购，当时这笔交易有一个配套融资，招了5位自然人做定向配资。柴昭一向其中一位认购方提供了财务资助。”

公开资料显示，建设机械主营工程机械租赁和工程机械制造两大板块业务。在国内塔机租赁行业中，建设机械市场占有率居于前列。针对证监会下发的警示函，建设机械回复到，督促各董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上股东认真学习相关法律法规和规范性文件，杜绝类似事件的再次发生。

值得注意的是，因为财务违规，公司副董事长柴昭一已经两次收到警示函、一次被通报批评。同时，公司还有数位核心高管被监管关注。

因财务违规多位核心高管被警示

21世纪经济报道记者查询多份公告发现，自2021年至今，在公司募集配套资金过程中，涉嫌违规的副董事长柴昭一曾连续数次质押公司股权。

最近一次变动在今年3月30日，因为个人资金需求，柴昭一质押延期2340万股。公告显示，截止3月30日，柴昭一持有公司股份8355.84万股，占公司股份总数的8.64%，其累计质押股份数量为4940万股，占其持有公司股份总数的59.12%，占公司股份总数的 5.11%。

事实上，在本次违规被披露之前，柴昭一及多位核心高管曾因财务问题收到过监管警示及通报批评。

公开资料显示，2020年11月11日，陕西证监局出具《关于对陕西建设机械股份有限公司及杨宏军、柴昭一、白海红采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字[2020]32 号）。 

其中提到，公司2015年至2017年少计成本、费用共计1829.66万元，导致利润总额多计1829.66万元；2018 年多计成本、费用1216.16万元，导致利润总额少计1216.16万元。公司时任董事长杨宏军、副董事长柴昭一、财务总监白海红对上述信息披露违规问题负有主要责任。

同样因为财务违规，在陕西证监局发函一月后，2020年12月17日，上交所发布《关于陕西建设机械股份有限公司及有关责任人予以通报批评的决定》（下称《决定》）（上交所纪律处分决定[2020]117 号）。

《决定》中透露出，2015年公司发行股份购买上海庞源租赁股份有限公司（以下简称庞源租赁）100%股权，庞源租赁在2015年至2017年业绩承诺期内连续三年通过少计营业成本的方式虚增业绩，导致公司相关年度财务信息披露不真实、不准确，业绩承诺方也因此未及时补偿公司。

公开资料显示，庞源租赁主营业务为建筑设备及机械设备租赁，是建设机械的全资子公司。

资金募集相关操作违规已非首次

种种迹象显示，建设机械在资金募集相关操作中存在较大的漏洞。

公司公告显示，2021年建设机械对募集资金项目累计投入12.42亿元，其中年度投入4.85亿元。

2021年11月10日，陕西证监局出具《关于陕西建设机械股份有限公司的监管关注函》（陕证监函[2021]352号），其中对公司募集资金使用、募集资金制度及管理监管及其他方面存在的问题提出了整改要求。

从业绩来看，2021年公司实现营业收入47亿元，同比增长18%；归母净利润3.7亿元，同比下滑32%。此外，公司2021年销售费用3096万元，同比降低20.5%；管理费用3.5亿元，同比增长32%，主要系薪酬、保险费等增加所致；研发费用1.2亿元，同比增长3%；财务费用3.4亿元，同比增长38%，系利息支出所致。

与之相对的是，公司2021年经营活动产生现金流净额2400万元，同比大幅下滑84%。

同时，建设机械2022一季报显示，公司主营收入7.65亿元，同比下降14.6%；归母净利润亏损5393.07万元，同比下降181.91%；扣非净利润亏损5686.76万元，同比下降188.1%。此外，公司负债率达64.29%，毛利率为18.21%。

就上述高管被罚及财务违规等相关情形，建设机械证券部表示，已配合监管部门，解释事情原由并作出整改。