21世纪经济报道记者张梓桐 实习生柴雨馨 上海报道
2月27日，德和科技发布招股说明书。招股书显示，在IPO“闯关”关键期，德和科技遭到群众举报，其专精特新“小巨人”荣誉因此被工信部取消，荣誉带来的481万政府补助面临被收回的风险。
近日，德和科技深市主板IPO已被平移至深交所受理，在招股书中，德和科技表示，公司申请第二批专精特新“小巨人”和第一批重点“小巨人”的申请文件真实准确，不存在数据造假故意骗取国家资金的情况。
21世纪经济报道记者就此事向对方寻求回应，但截至发稿未收到回复。
带病闯关
招股书显示，德和科技是一家专注于高性能绝热节能材料研发、生产、销售以及安装服务的企业，公司生产的绝热节能材料主要包括高性能泡沫玻璃、硬质聚氨酯泡沫及配套产品，广泛应用于工业、建筑等领域。
2020年12月，德和科技被工信部选定为第二批专精特新“小巨人”企业，并于2021年评为建议支持的国家级专精特新“小巨人”企业，系泡沫玻璃细分领域的首批国家级专精特新“小巨人”企业。
符合专精特新的优质中小企业是指在产品、技术、管理、模式等方面创新能力强、专注细分市场、成长性好的中小企业。
这其中包括企业合规管理。若企业在上市进程中出现被取消专精特新“小巨人”的情形，意味着企业在经营过程中出现管理不合规的现象，则难以符合优质中小企业的条件。
值得注意的是，根据招股书，德和科技报告期内及报告期后合计获得专精特新“小巨人”补助531万元。其中，德和科技及子公司在报告期内共取得287万元专精特新“小巨人”补助，报告期后，德和科技及子公司还取得了专精特新“小巨人”补助244万元，合计531万。
德和科技表示，补助在净利润中总体占比较小，对公司整体业绩影响不大。且补助均为非经常性损益，不影响报告期内扣非后净利润。即使481万元补助被收回，仍然对公司整体经营不构成重大不利影响。公司获取客户以及未来取得订单不以是否专精特新“小巨人”为前提，且主要生产子公司江苏德和第三批专精特新“小巨人”仍保留，后续也不会影响公司持续经营的能力。
在被选定为第二批专精特新“小巨人”企业当年，德和科技归属净利润出现了大幅增加。财务数据显示，2019年，德和科技实现营业收入约为3.06亿元，对应实现的归属净利润约为1911.73万元；2020年，公司营业收入增至4.9亿元，归属净利润增至6848.97万元，获得了大幅提高。
事实上，21世纪经济报道记者梳理发现，德和科技近期涉及了多项纠纷。
在报告期内，德和科技存在子公司被海安发改委要求停产、因安全生产事故被处罚的问题以及因安全事故被处罚的情形。
2020年12月10日，滨江开发区南京滨江LNG储备(一期)工程项目施工现场发生一起重伤害事故，造成一人死亡，直接经济损失约98.28万元。
2021年3月15日，南京市江宁区应急管理局下发《行政处罚决定书》认定，在此次事故中，德和科技无专职安全管理人员对安全生产进行现场监督检查，未能及时制止作业人员的违章操作行为，未按规定落实安全生产教育和培训，未按规定书面告知现场作业人员违章操作的危害，违反了《建设工程安全管理条例》第二十三条第二款、第三十二条和《生产经营单位安全培训规定》第十三条之规定，对事故的发生负有责任。依据《安全生产法》第一百零九条第一项规定，对德和科技处以罚款23万元的行政处罚。
安全责任
对于如何看待企业“带病闯关”的问题，万商天勤（上海）律师事务所朱永红律师、上海览峰律师事务所戴朝峰进行了法律分析。
他表示，工业和信息化部2022年6月1日发布的《优质中小企业梯度培育管理暂行办法》规定，对已经取得专精特新“小巨人”企业的有效期为三年，在期间内应对进行动态管理；在有效期间的企业，发生重大安全（含网络安全、数据安全）、质量、环境污染等事故，或严重失信、偷漏税等违法违规行为，或被发现存在数据造假等情形，直接取消公告或认定，且至少三年内不得再次申报。
所称“重大安全（含网络安全、数据安全）、质量、环境污染等事故”是指产品安全、生产安全、工程质量安全、环境保护、网络安全等各级监管部门，依据《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国环境保护法》《生产安全事故报告和调查处理条例》《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》等法律法规，最高人民法院、最高人民检察院司法解释，部门规章以及地方法规等出具的判定意见。
根据2016年修正的《节约能源法》的规定，国家实行固定资产投资项目节能评估和审查制度。不符合强制性节能标准的项目，建设单位不得开工建设；已经建成的，不得投入生产、使用。对于公司未落实节能审查手续，则不符合国家对专精特新企业对环保方面的要求。
安全生产事关人民群众生命财产安全。无论是“专精特新”企业的认定，还是企业上市审核，均对企业安全生产事故进行严格审查。
“企业合规管理是企业防范合规风险、创新发展、提升竞争力的重要保障，是企业高质量发展的必由之路，是实现我国经济向高质量转型发展的需要。因此，企业应转变思路，在追求产品、技术创新的同时，应加强企业合规管理。尤其是上市进程中，更应全方位的合规管理。”朱永红说道。
